為貫徹落實《中華人民共和G 企業(yè)所得稅法》及有關稅收方針，進一步優(yōu)化交稅申報，現(xiàn)將修訂企業(yè)所得稅年度交稅申報表有關問題公告如下：

一、對《中華人民共和G 企業(yè)所得稅年度交稅申報表（A類，2021年版）》部分表單和填寫闡明進行修訂，修訂后的部分表單和填寫闡明詳見附件。

（一）對《企業(yè)所得稅年度交稅申報表填寫表單》、《企業(yè)所得稅年度交稅申報根底信息表》（A000000）、《交稅調(diào)整項目明細表》（A105000）、《廣告費和事務宣傳費跨年度交稅調(diào)整明細表》（A105060）、《捐獻開銷及交稅調(diào)整明細表》（A105070）、《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）、《契合條件的居民企業(yè)之間的股息、盈利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》（A107011）、《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）的表單款式及填寫闡明進行修訂。

（二）對《中華人民共和G 企業(yè)所得稅年度交稅申報表（A類）》（A100000）、《財物折舊、攤銷及交稅調(diào)整明細表》（A105080）、《企業(yè)所得稅補償虧本明細表》（A106000）、《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）、《境外所得交稅調(diào)整后所得明細表》（A108010）的填寫闡明進行修訂。

二、企業(yè)申報享用研制費用加計扣除方針時，依照《G 家稅務總局關于發(fā)布修訂后的〈企業(yè)所得稅優(yōu)惠方針事項辦理方法〉的公告》（G 家稅務總局公告2021年第23號）的規(guī)則履行，不再填寫《研制項目可加計扣除研討開發(fā)費用狀況歸集表》和報送《“研制開銷”輔佐賬匯總表》?！?ldquo;研制開銷”輔佐賬匯總表》由企業(yè)留存?zhèn)錂z。

三、本公告適用于2021年度及今后年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報?！禛 家稅務總局關于發(fā)布〈中華人民共和G 企業(yè)所得稅年度交稅申報表（A類，2021年版）〉的公告》（G 家稅務總局公告2021年第54號）、《G 家稅務總局關于修訂〈中華人民共和G 企業(yè)所得稅年度交稅申報表（A類，2021年版）〉部分表單款式及填寫闡明的公告》（G 家稅務總局公告2021年第57號）、《G 家稅務總局關于修訂〈中華人民共和G 企業(yè)所得稅月（季）度預繳交稅申報表（A類，2021年版）〉等部分表單款式及填寫闡明的公告》（G 家稅務總局公告2021年第3號）中的上述表單和填寫闡明一起廢止。《G 家稅務總局關于企業(yè)研討開發(fā)費用稅前加計扣除方針有關問題的公告》（G 家稅務總局公告2015年第97號）第五條中“并在報送《年度財務會計報告》的一起隨附注一起報送主管稅務機關”的規(guī)則和第六條一 項、附件6《研制項目可加計扣除研討開發(fā)費用狀況歸集表》一起廢止。

特此公告。

G 家稅務總局

2021年12月9日